Fiscale voordelen voor eigenaren van kleine bedrijven

Ondernemers hebben een duidelijk voordeel ten opzichte van werknemers als het gaat om belastingen. Werknemers werken voor het loon. De werknemer moet de overheid eerst betalen via bronbelasting, sociale zekerheid en Medicare-belastingen. Na die mep zijn er niet veel inhoudingen meer voor de werknemer. Zelfs als ze niet-terugbetaalde out-of-pocket-kosten maken, zijn werknemers beperkt in het aftrekken van dergelijke items op hun aangiften inkomstenbelasting. Aan de andere kant heeft de ondernemer veel aftrekmogelijkheden en veel flexibiliteit als het gaat om fiscale planning. Maar laten we voor nu enkele van de belangrijkste uitgaven bekijken die bedrijfseigenaren kunnen aftrekken, en dus hun belastingen verlagen.

Opstartkosten- U mag een bepaald bedrag aan opstartkosten afschrijven in het jaar dat de onderneming begint, en de rest kan worden afgetrokken over een periode van 180 maanden. Opstartkosten omvatten kosten die zijn gemaakt om het bedrijf te onderzoeken, om het bedrijf daadwerkelijk te creëren of om een ​​activiteit met winstoogmerk uit te oefenen in afwachting dat die activiteit een actief bedrijf wordt. Om in aanmerking te komen, moeten de kosten aftrekbaar zijn als ze worden gemaakt nadat het bedrijf daadwerkelijk is begonnen.

De aftrek voor thuiskantoor- Om in aanmerking te komen voor aftrek voor thuiskantoor, moet aan een van de volgende voorwaarden worden voldaan:

• Uw thuiskantoor is uw hoofdkantoor, exclusief en op regelmatige basis.

• Uw thuiskantoor wordt gebruikt voor het ontmoeten van patiënten, klanten of klanten.

• Uw thuiskantoor bevindt zich in een afzonderlijke, niet-verbonden structuur op hetzelfde terrein als uw huis. (Bijvoorbeeld een niet-aangebouwde garage, atelier, atelier of kantoorgebouw.) U kunt ook de kosten van ruimte in uw huis aftrekken die wordt gebruikt voor inventaris of productmonsters.

Auto's en andere voertuigen- De kosten voor het besturen en onderhouden van een voertuig zijn aftrekbaar van bedrijfsinkomsten voor zover het voertuig voor zakelijke doeleinden wordt gebruikt. U mag de werkelijke exploitatiekosten gebruiken om het bedrag van de aftrek te bepalen, inclusief afschrijvingen of leasekosten, onderhoud en reparaties, banden, benzine, olie, verzekering en registratiekosten. Of u kunt een IRS-voorgeschreven tarief per mijl aftrekken, maar u kunt beide methoden niet gebruiken. Parkeerkosten en tolgelden die zijn toe te schrijven aan het gebruik van een voertuig voor zakelijke doeleinden kunnen echter als afzonderlijke posten worden afgetrokken. Het zakelijke gebruik van een auto wordt bepaald door het aantal gereden kilometers voor zakelijke doeleinden, vergeleken met het totale aantal gereden kilometers gedurende het jaar.

De archiveringsvereisten om de inhoudingen van auto's te onderbouwen zijn vrij streng. Belastingplichtigen die aftrek aanvragen voor auto's en andere voertuigen, moeten de volgende informatie voor elk voertuig verstrekken:

• Totaal gereden kilometers

• Zakelijke kilometers gereden

• Woon-werk kilometers gereden

• Andere gereden kilometers

• Percentage zakelijk gebruik

• Datum voertuig in dienst genomen

Personeelsbeloningen - collectieve levens- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringen, gekwalificeerde pensioenregelingen voor werknemers en soortgelijke secundaire arbeidsvoorwaarden kunnen door een C-onderneming als zakelijke kosten worden afgetrokken. De eigenaars en werknemers van de onderneming die deze voordelen ontvangen, worden niet belast op hun individuele inkomsten voor de waarde van dergelijke voordelen. Anderzijds moeten de eigenaars in doorstroomentiteiten, zoals S-corporaties en LLC's, belasting betalen over de waarde van de ontvangen voordelen.

Zorg ervoor dat u samenwerkt met bevoegde adviseurs om ervoor te zorgen dat u geen in aanmerking komende inhoudingen mist en dat u belasting bespaart via uw bedrijfsentiteit.